Jak si uplatníš slevu na dani a kolik můžeš ušetřit?

Co je to ta sleva na poplatníka

Daně se platí od nepaměti a kdo nechce mít u státu nějaký škraloup, platit by je měl. Jednou z nich je daň z příjmu (neboli daň ze mzdy), která činí 15 % z hrubé mzdy (nebo odměny u Dohod). Daň z příjmu může být buďto srážková nebo zálohová.

Srážková daň

Když je tvůj příjem bez odvodů na sociální a zdravotní pojištění maximálně 10 000 Kč u DPP a do 4 000 Kč u DPČ - pak se typicky jedná o daň srážkovou, která se počítá jako 15 % z hrubé odměny - tedy když mám hrubou odměnu 3 834 Kč, tak vypočtená daň je: 3 834 x 15 % = 575,10 Kč a zaokrouhluje se směrem dolů. Daň tedy bude 575 Kč a tvá čistá odměna bude 3 834 - 575 = 3 259 Kč.

Zálohová daň

Pokud si uplatňuješ slevu na poplatníka nebo pokud jsi dosáhl rozhodného příjmu k účasti na socku a zdrávku, pak nemáš srážkovou, ale zálohovou daň. Ten hlavní rozdíl je v tom, že základ daně (to, z čeho se daň počítá) se již nerovná tvé hrubé odměně, ale tvé hrubé odměně nebo mzdě zaokrouhlené nahoru na stokoruny.

Tedy v našem příkladu, pokud je moje hrubá mzda 3 834 Kč (sice bez odvodů, ale uplatňuji slevu na dani), pak se moje zálohová daň počítá jako: 3 834 Kč -> zaokrouhluji na 3 900 Kč, poté 3 900 Kč x 15 % = 585 Kč. Jelikož v příkladu výše uplatňujeme slevu, která je až do výše 2 570 Kč/měsíc, tak tvá čistá odměna bude stejná jako hrubá odměna a daň platit nebudeš. Tedy slovy klasika, sleva není zadarmo, v tomto případě je za 10 Kč. 🙂

Nemuselo by to hrát roli, ale pokud máš příjmů více a podáváš si přiznání k dani, tak se ti to hezky sečte…

Slevu na poplatníka můžeš uplatnit v ročním zúčtování (tedy každý měsíc daň platíš a pak si po konci roku podáš přiznání, kde si doúčtuješ nevyčerpanou slevu a dostaneš ji od finančáku zpátky) nebo si můžeš podepsat “Prohlášení poplatníka” a čerpat slevu průběžně každý měsíc.

Sleva na poplatníka za rok 2024 je 30 840 Kč a získáš ji v plném rozsahu i v případě, když si makal jenom část roku. Stačí uvést příjmy a sleva je tvoje.

Co je to ta sleva na poplatníka a jak ji získat

Když chceš uplatnit slevu na poplatníka, potřebuješ k tomu prohlášení poplatníka. Často se setkáš s názvy jako růžovko, prohláško, růžový papír a tak podobně… Prohlášení se nazývá prohlášením proto, že uplatnit slevu průběžně můžeš jen u jednoho zaměstnavatele v každém kalendářním měsíci a podepsáním prohlašuješ, že tak chceš učinit u konkrétního vyplněného zaměstnavatele.

Co když pracuješ u vícero zaměstnavatelů? Nepřijdeš o nevyčerpanou slevu? Dobrá zpráva: nepřijdeš. Pokud máš například DPP, kde máš každý měsíc přesně 10 000 Kč hrubého (ať se to dobře počítá) a uplatňuješ zde slevu na poplatníka - ze slevy se ti odečte každý měsíc 1 500 Kč a pokud pak máš druhou brigádu, kde máš každý měsíc 5 000 Kč hrubého, tak sice zaplatíš každý měsíc 750 Kč na dani z příjmu (tj. 15 %), protože Prohlášení poplatníka u druhého zaměstnavatele uplatnit nemůžeš, ale na konci roku od obou zaměstnavatelů získáš Potvrzení o zdanitelných příjmech, kde půjde vidět následující:

Zaměstnavatel 1: Hrubý příjem za rok = 120 000 Kč (10 000 Kč hrubého x 12 měsíců) Uhrazená daň = 0 (protože byla uplatněna sleva na poplatníka)

Zaměstnavatel 2: Hrubý příjem za rok = 60 000 Kč (5 000 Kč hrubého x 12 měsíců) Uhrazená daň = 9 000 Kč (750 Kč daně x 12 měsíců)

V přiznání pak uvedeš celkové příjmy, kde obě hodnoty sečteš: Hrubý příjem u všech = 180 000 Kč (120 000 Kč u Z1 a 60 000 Kč u Z2) Celková daň u všech = 27 000 Kč (u Z1 18 000 na které byla uplatněna sleva a 9 000 Kč u Z2) Uhrazená daň u všech = 9 000 Kč (0 Kč u Z1 a 9 000 Kč u Z2)

A protože celková sleva na poplatníka, jak jsme si řekli, činí 30 840 Kč za rok a tady nám vyšlo, že byla uplatněná sleva pouze u 18 000 a 9 000 Kč jsme zaplatili. Z toho vyplývá, že můžeme zbývající “nevyčerpanou” slevu uplatnit zpětně. V takovém případě by ti finančák poslal zpátky na zvolený účet uhrazených 9 000 Kč.

Všechno důležité info, jako jak vyplnit růžové prohlášení a další detaily najdeš v tomhle článku na Tymbe blogu:

Přečti si, jak vyplnit růžové prohlášení a získat slevu na poplatníka.

Další slevy na dani, které by tě mohly zajímat

Skoro to vypadá, že stát chce poplatníkům aspoň trochu pomáhat. Proto neexistuje jenom základní sleva na poplatníka, ale také další úlevy. Tyhle patří mezi ty, které můžeš v roce 2024 možná taky využít:

• Sleva na vyživovaného manžela/manželku - 24 840 Kč (uplatňuje se ročně)
• Sleva na vyživovaného manžela/manželku ZTP/P - 49 680 Kč (měsíčně 4 140 Kč)
• Sleva pro invalidní důchod I. a II. stupně - 2 520 Kč (měsíčně 210 Kč)
• Sleva pro invalidní důchod III. stupně - 5 040 Kč (měsíčně 420 Kč)
• Sleva pro držitele průkazu ZTP/P - 16 140 Kč (měsíčně 1 345 Kč)
• Sleva na dítě u 1. dítěte 15 204 Kč (1 267 Kč měsíčně), u 2. dítěte 22 320 Kč ročně (1 860 Kč měsíčně), u 3. a každého dalšího 27 840 Kč (2 320 Kč měsíčně), u dítěte s průkazem ZTP/P se sleva dvojnásobí

Kdyby něco, ozvi se nám na našem chatu. 😉